В определенных случаях налогоплательщик имеет право вернуть часть сумм НДФЛ, которые уплатил в бюджет. Одно из таких обстоятельств – приобретение квартиры, частного дома или жилья в новостройке. Сделать это может каждый гражданин России, удовлетворяющий требованиям законодательства. Для получения вычета нужно убедиться в своем праве на льготу, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать пакет документов в налоговую инспекцию.
Ограничения на право получения имущественного налогового вычета
Индивидуальные предприниматели, самозанятые, безработные и другие лица, которые не уплачивали налог по ставке 13% в бюджет, прав на льготу не имеют. В то же время они смогут оформить имущественный вычет, если такие отчисления у них появятся. Например, если самозанятый уплатит НДФЛ с продажи автомобиля или недвижимости.
Также не получится оформить вычет с покупки, если жилье приобреталось у родственников первой линии: родителей, детей, братьев, сестер, даже если сделка была реальной. Родители супруга в эту категорию не входят.
Получить имущественный вычет можно только один раз за всю жизнь. При этом остаток неиспользованной льготы можно переносить на другую квартиру – столько раз, сколько нужно до исчерпания лимита.
Кто и в каких случаях имеет право на имущественный налоговый вычет
- Налоговые резиденты России – граждане, которые проживали в стране не меньше 183 календарных дней в течение года;
- Люди, которые получают официальную зарплату и платят налог по ставке 13%.
- Жилье находится на территории России;
- Есть правоустанавливающие документы: договор купли-продажи для вторичного жилья, выписка ЕГРП, акт приемки-передачи квартиры в новостройке. Договор долевого участия в строительстве нового дома для этой цели не подойдет;
- Есть платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья деньгами. Получить вычет по подаренной квартире или полученной в наследство нельзя.
Максимальная сумма имущественного вычета в 2022 году
Размер вычета при покупке недвижимости установлен еще в 2008 году и составляет 2 млн рублей. Это значит, что налогоплательщик вправе вернуть из бюджета максимум 260 тысяч рублей.
Эти деньги можно получить сразу же – если человек получает доход минимум 170 тысяч рублей в месяц и уже выплатил НДФЛ государству в нужной сумме. Либо «растянуть» возмещение на любое количество лет. Но подать документы за период, в котором была куплена квартира нельзя – нужно дождаться следующего года.
С части жилья, которая уплачена за счет средств материнского капитала, бюджетных средств, денег работодателя имущественный вычет получить нельзя.
Налог можно вернуть за 3 последних года, которые предшествуют дате подачи декларации 3-НДФЛ. Причем, в этот период у налогоплательщика уже должно возникнут право на вычет – оформленное право собственности на жилье.
Как получить налоговый вычет
- Собрать пакет документов: выписку из ЕГРП, копии платежек, свидетельство о браке. Если вычет разделен в каких-либо долях между супругами, понадобится заявление о распределении;
- Получить у работодателя справку 2-НДФЛ за год, в котором заявлен вычет;
- Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- Рассчитать сумму налога, которую предъявляют к возврату.
Документы необходимо предоставить в отделение ФНС по месту жительства. Декларацию проверяют около 3 месяцев. Если бумаги в порядке, сумму возмещения в течение 30 дней перечислят на банковский счет.
Налоговый вычет у работодателя
Также получить имущественный налоговый вычет можно у работодателя. Для этого не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ – достаточно написать заявление о предоставлении уведомления о праве на льготу. Дожидаться конца года, чтобы подать документы в этом случае не нужно. Инспекция рассмотрит заявление в течение 1 месяца и при положительном решении выдаст уведомление.
Документ нужно отнести работодателю. С момента его передачи с сотрудника перестанут удерживать НДФЛ, и он будет получать прибавку к зарплате.
Чтобы получить бесплатную консультацию заполните форму ниже или позвоните нам в рабочее время. Консультации проводят ведущие бухгалтеры нашей фирмы.
