У предпринимателей на упрощенке часто возникают вопросы, по отчетам и платежам. Несмотря на то, что бухгалтерский учет можно не вести, сложностей меньше не становится. В этой статье разберем особенности УСН именно для ИП, рассмотрим отчетность без работников, с работниками.
Упрощенную систему налогообложения могут выбрать ИП, если их вид деятельности подходит под эту форму отчетности.
Есть два вида УСН:
- Доход. Налог платится с общей суммы дохода, ставка обычно 6%, хотя бывают исключения от 1 до 8 %.
- Доход минус расход. Ставка также может колебаться в зависимости от региона, стандартная 15%, но, например, в Екатеринбурге 7%.
Стоимость сдачи отчетности ИП на УСН
| Нулевая отчетность | Стоимость, руб. |
|---|---|
| Квартальная нулевая отчетность ИП без работников при УСН | по договоренности |
| Квартальная нулевая отчетность ИП с работниками при УСН | 1 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП без работников при УСН | 1 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП с работниками при УСН | 2 000 |
Ориентировочная стоимость бухгалтерского обслуживания
0 руб./месяц
Отчетность ИП без работников
Декларация по УСН формируется по итогам года и отражает сумму налога. Отправить ее необходимо до 30 апреля, пока можно на бумажном носителе, но быстрее и проще в электронном варианте. Сдавать налоговую отчетность необходимо по прописке, не важно где вы работаете.
Квартальные авансовые взносы. НК РФ обязывает оплачивать часть налога ежеквартально, в апреле, июле и октябре. Это сделано для того, чтобы поступления в бюджет были равномерными.
Если доход в этот период был, то на оплату предоставляется 25 дней. Правильность расчетов подтверждать для налоговой не нужно, достаточно оплаты.
- Налог уплачивается один раз в год. Окончательный расчет производится после сдачи декларации и учитывает авансовые взносы.
- Книга доходов и расходов еще одна обязанность ИП. Хранят ее 4 года, заверять в ФНС и сдавать на проверку не надо, без дополнительных требований.
- Фиксированная часть страховых взносов в 2021 году – 40874 рубля. Взносы возрастают на 1%, при обороте больше 300000 рублей. Оплачивать можно раз в год, но лучше поквартально, ведь они уменьшают налог УСН
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Отчетность ИП с работниками
После найма сотрудников количество отчетов сильно увеличивается, появляется ряд дополнительных обязанностей. Необходимо будет платить ежемесячно налоги и страховые взносы.
Отчеты в ПФР
- СЗВ-М – отчет о застрахованных лицах, содержит минимум информации. Туда вносятся все сотрудники, работающие по договору. Сдается каждый месяц, если забыть, то начисляется штраф – 500 рублей за человека. Например, у ИП 10 работников, по каким-то причинам отчет не сдан вовремя, будет начислен штраф 5000 рублей
- СЗВ-ТД – отчет о кадровых изменениях. Сдается на каждого работника, при увольнении и приеме не позднее следующего дня после издания приказа, при других кадровых изменениях – один раз в месяц
- СЗВ-стаж – отчет появился сравнительно недавно, чтобы в ПФР были данные о сотрудниках. Сдается один раз в год, кроме некоторых случаев, например, сотрудник уходит на пенсию и увольняется, тогда сдать форму по этому сотруднику необходимо внепланово или при ликвидации предприятия.
Отчеты в ФНС
- 6-НДФЛ – в 2021 году отчет объединили со справкой 2-НДФЛ. Сдается ежеквартально, содержит в себе сведенияо зарплате, расчет НДФЛ, удержанный налог и дату перечисления.
- РСВ – сдавать необходимо ежеквартально. Содержит информацию о всех видах взносов.
Отчеты в ФСС
- 4-ФСС – ежеквартальный отчет, по нему рассчитываются взносы по производственному травматизму и профзаболеваниям.
Чтобы не забывать об отчетности и не перегружать свою память используйте календарь отчетности ИП для УСН. Он поможет вам соблюдать сроки, и расскажет какие штрафные санкции могут быть.
Обращайтесь в нашу компанию. Мы возьмем на себя заботу об отчетности – вы сэкономите время и деньги. Ведь мы точно знаем, как уберечь вас от штрафов, пеней и блокировки расчетного счета. Наш бухгалтер проведет анализ и подберет выгодный для вас режим.
