Декларация по НДС

Из всех разнообразных отчетов, которые по приказу ФНС России сдают юридические лица, декларация по НДС вызывает, пожалуй, больше всего вопросов. Малого того, что сам порядок расчетов налога не так уж прост, в форму отчета постоянно вносят изменения.

НДС является косвенным налогом, и платят его все, порой даже не зная, что такое декларация по НДС.

Налог на добавленную стоимость уже включён в цену товаров, которые мы приобретаем в качестве покупателей. Физические лица каждый день взаимодействуют с НДС, не задумываясь об этом.

А вот организации зачастую ищут способы правильно начислить налог к уплате и вовремя отчитаться по нему. Заполнение первичной декларации по НДС требует внимания и наличия всех необходимых документов. Налоговая может не принять к вычету суммы НДС или вообще признать декларацию не предоставленной в случае выявления ошибок, а это чревато штрафом или приостановлением операций по банковскому счету.

Мы с радостью окажем вам услуги по грамотному заполнению декларации НДС и поможем предоставить ее вовремя.

Ставка

В 2021 действуют прежние ставки НДС:

• 20 процентов основная:
• 10 процентов на отдельные товары или  услуги: продукты питания, товары для детей,
• периодических печатных изданий, медицинские товары и услуг по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа.
• 0 процентов. Во многих случаях связано с экспортом товаров, оказанием транспортно-экспедиционных услуг и услуг в сфере международных перевозок, реализацией драгоценных металлов.

Важно! Налогоплательщики должны правильно указать, применяют ли нулевую ставку или освобождены от уплаты налога.

Ставки зависят не только от объекта — товара, который вы продаете или услуги, которую оказываете, но и от места реализации.

Декларация по НДС в 2021 году

А сейчас рассмотрим, какие особенности сдачи декларации по НДС существуют в 2021 году.

Декларация по НДС принимается в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде.

Декларацию по НДС за год нужно подать в налоговую не позднее 25 января;

• за первый квартал до 25 апреля
• за второй квартал до 25 июля
• за третий квартал до 25 октября.

Вычеты сумм налога

Говоря о том, как правильно сделать декларацию по НДС, нельзя забывать о вычетах налога. Для того, чтобы налоговая учла вычет, существует ряд обязательных условий:

1. правильно оформленная счет-фактура (неверный адрес контрагента, опечатка в числе или месяце может стать причиной отклонения отчета);
2. приобретенные товары должны быть отражены в бухгалтерских книгах в отчетном периоде;
3. приобретенные товары должны быть использованы в деятельности, облагаемой НДС.

В случае, если после сдачи отчетности было обнаружено, что поданы недостоверные сведения, например, отражены не все операции, подается уточненная декларация.

Изменения в форме декларации

С 2021 года действует новая форма декларации и отчетность за последний квартал 2020 уже положено сдавать по новой форме.

• Во всех разделах были заменены штрихкоды,
• появились новые строки в первом разделе
• на титульном листе не нужно указывать ОКВЭД

Даже если в отчетном периоде вы не вели деятельность, декларацию по НДС все равно нужно предоставить в прописанные сроки, иначе организация получит штраф.

Наша фирма поможет вам подать отчетность по НДС (в  том числе, нулевую декларацию по НДС) своевременно и избежать лишних проблем. В случае, если налоговая не примет к вычету суммы налога, поможем сделать корректировку декларации.

Обнуление декларации по НДС

Обнуление декларации налоговой

В июле 2021 года появились новые основания для отказа в приеме декларации, и по НДС, в том числе.

Причины аннулирования декларации:

• неуполномоченное лицо;
• не та форма отчета;
• прекращена деятельность;
• не соответствует контрольным соотношениям.

В процессе проверки декларации при выявлении этих причин, проверка заканчивается, а налогоплательщик получает уведомление в течение 5 рабочих дней, что отчет не принят и считается не предоставленным.

Когда декларацию аннулировали у налогоплательщика на законных основаниях, нужно приложить все усилия для повторной сдачи. Если срок сдачи не вышел, то штрафа не будет. Если срок прошел, то от 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом если прошло 20 дней могут и расчетный счет заблокировать.

При аннулировании у контрагента декларации, есть большой риск, что будут сложности с получением вычетов. Необходимо связаться с партнером и уточнить причину. Если ее устранить нельзя, лучше убрать эту счет-фактуру из вычета и доплатить налог.

Обнуление декларации по НДС мошенниками

В прошлом году было много историй связанных с обнулением НДС мошенниками. Неизвестные сдавали нулевые уточненки от лица организации. При обращении к спецоператору выяснилось, что посторонние ООО подавали доверенности на сдачу отчетности за фирмы.

Чем это грозит вам?

Все декларации НДС проверяются в автоматическом режиме. Когда система видит расхождения между данными покупателя и продавца, отправляется автотребование устранить налоговый разрыв или предоставить пояснение.

Контрагенты звонят бухгалтеру и требуют скорее вернуть все как было.

Что делать?

В такой ситуации важно максимально быстро обнаружить это и вернуть все на место. Если вдруг увидели неизвестные отчеты, необходимо:

• написать заявление в ФНС на аннулирование их, если можно доказать, что не вы отправляли;
• отправить новую уточненку и поменять электронную подпись, если не доказать.

Мы, бухгалтерская фирма «Ника», подадим декларацию НДС за вас. Мы внимательно относимся к клиенту, регулярно сверяемся с налоговой, проверяем декларации, знаем, на что нужно обратить внимание и защитим вас от мошенников и ошибок.
Вы можете спокойно заниматься развитием вашего бизнеса и не переживать за бухгалтерию. А мы качественно и в срок сдадим отчетность и сэкономим ваше время и нервы.

Для Вас работают только лучшие специалисты