По каким причинам банки могут блокировать счета

Кредитные организации получили от Центробанка инструкцию, которая поможет им выявлять однодневки. В документе перечислены виды операций и отрасли, которые заслуживают особенно пристального внимания. В целом регулятор советует более тщательно отслеживать действия малого бизнеса. По мнению экспертов, добросовестные структуры не застрахованы от подобных подозрений.

В чем подозрение?

В Центробанке считают подозрительной ситуацию, когда 70% средств приходит на счет с НДС, а уходит с него с налогом только 30%. То же самое касается виртуальных кошельков и перевода средств на счета, принадлежащие филиалам «Почты России». Такие операции могут использоваться в целях ухода от налогов и отмывания денег. Подобные схемы характерны для торговли материалами для строительства и лесом. В зоне риска – сельскохозяйственная сфера, поставки на внешние рынки лесоматериалов, зерновой и рыбной продукции.

Данная ситуация объясняется большим количеством мелких организаций и ИП, работающих без НДС, в перечисленных сферах. Банковским учреждениям предстоит контролировать учет НДС клиентами и проявлять бдительность, если фирма получила оплату с налогом, но не выделила его при переводе. В этом случае непонятно, какие именно средства будут учтены в налоговых выплатах.

11 признаков, по которым банки выявляют неблагонадежные организации

По приведенным ниже признакам банки находят организации и ИП, к которым стоит проявлять пристальное внимание, а при возникновении обоснованных подозрений — прекращать операции по их счетам.

1. Отсутствие выплаты заработной платы с банковского счета организации.
2. Отсутствие перечислений в бюджет НДФЛ и страховых взносов.
3. Перечисления по НДФЛ не соответствуют среднесписочной численности сотрудников.
4. В организации занижен фонд заработной платы работников, в сравнении с установленным в регионе уровнем прожиточного минимума.
5. Организация перечисляет со своего расчетного счета в бюджет НДФЛ, не уплачивая при этом страховые взносы.
6. У организации постоянно низкие или совсем отсутствуют остатки денежных средств на счете.
7. Основания операций, проводимых по счету, не соответствуют затратам, которые относятся к виду деятельности организации.
8. Невозможно проследить связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания.
9. По счету организации или ИП произошло резкое увеличение оборотов.
10. Организация или ИП не осуществляет со своего банковского счета платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности, в частности, не оплачивает аренду, топливо, коммунальные услуги, канцелярию и тому подобное.
11. Денежные средства поступают на счет организации от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу других контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

При совпадении нескольких признаков из этого перечня нужно быть готовыми к тому, что вас пригласят на беседу в банк и попросят документально подтвердить свои действия. И, что примечательно, к налоговому контролю это не имеет никакого отношения. У банков и финансового регулятора свои задачи — банки должны противодействовать отмыванию и легализации доходов, полученных преступным путем.

Что будут делать банки?

Исходя из рекомендаций ЦБ, банки должны проявить бдительность, если по результатам конкурсов поставки для бизнеса выполняют предприниматели, использующие спецрежим, которым платят без НДС. Отсутствие у организации активных перечислений данного налога в бюджет – тоже повод для подозрений. Ситуацию, когда предприятие использует механизм зачета, регулятор тоже расценивает как сомнительную.

Бизнес может иметь счета в нескольких банках, получая выручку с НДС на один из них и рассчитываясь с контрагентами и бюджетом с другого. Если какая-либо операция покажется банку подозрительной, он вправе ввести блокировку счета.

О том как разблокировать счет читайте здесь