Адрес:
СПб, пер. Каховского, д.12, 4 этаж
Заказать звонок

Бухгалтерский учет для интернет-магазина

Закон №402-ФЗ закрепляет обязательное ведение бухгалтерского учета интернет-магазина за организациями. Невыполнение установленных законом обязанностей грозит штрафами по ст. 120 НК РФ, а также штрафом или дисквалификацией должностных лиц по ст. 15.11 КоАП РФ.

Чтобы избежать этих рисков, мы расскажем, какой код деятельности выбрать, как определиться с системой налогообложения, организовать документооборот и кассовый учет, за которым государственные структуры следят особенно строго.

Бухгалтерская компания

Код деятельности

Вначале регистрируем ИП или ООО. Но это тема для отдельной статьи. Будем считать, что у вас уже есть юридическое и физическое лицо. Для него нужно обязательно выбрать код экономической деятельности 52.61. Он специально создан для розничной торговли и работы с заказами.

Система налогообложения

На сегодняшний день предпринимателям в интернете доступны три системы налогообложения:

  • ОСНО — стандартная система на общих основаниях. УСН — упрощенка, больше подходит для индивидуальных предпринимателей.
  • Есть варианты со ставками 6 и 15%, подробнее о них расскажем ниже.
  • ЕНВД — единый налог, простой и удобный, но на эту систему не получится перейти, если у интернет-магазина нет торговых площадей.
Ведущий бухгалтер Елена

На ОСНО больше всего финансовых отчетов и разных обязательств, поэтому большинство предпринимателей в интернете сразу выбирают упрощенку.

При выборе УСН «Доходы» предприниматель платит 6% от всех поступлений. Вычет расходов из суммы выручки не предусмотрен. Такая система налогообложения подойдет, если у вас мало расходов, подтвержденных документами и очень большая наценка.

При выборе УСН «Доходы минус расходы» из суммы выручки разрешено вычитать расходы, конечно, если они связаны с деятельностью предприятия. При этой системе налогообложения платят 15% налога.

Базовая стоимость по системам налогообложения
(руб/меc) для ООО/ПАО/НКО

УСН 6% с доход

УСН 7% доход-расход

ОСНО (НДС)

Показатель расчета
стоимости
до 5 сделок в месяц
до 10 сделок в месяц
до 30 сделок в месяц
до 50 сделок в месяц
до 70 сделок в месяц
до 100 сделок в месяц
от 100 до 150 сделок
от 150 до 200 сделок
от 200 до 300 сделок
ВЭД
УСН 6% с дохода
Услуги Торговля
4200 4800
8400 9600
12600 14400
16800 19200
21000 24000
25200 28800
33600 38400
42000 48000
50400 57600
УСН 7% доход-расход
Услуги Торговля
4800 5400
9600 10800
14400 16200
19200 21600
24000 27000
28800 32400
38400 43200
48000 54000
57600 64800
ОСНО (НДС)
Услуги Торговля Произ-во
6000 6600 7200
12000 13200 14400
18000 19800 21600
24000 26400 28800
30000 33000 36000
36000 39600 43200
48000 52800 57600
60000 66000 72000
72000 79200 86400
+30% к стоимости от суммы за документы

Базовая стоимость по системам налогообложения
(руб/меc) для ИП

УСН 6% с дохода

УСН 7% доход-расход

ОСНО (НДС)

Показатель расчета
стоимости
до 5 сделок в месяц
до 10 сделок в месяц
до 30 сделок в месяц
до 50 сделок в месяц
до 70 сделок в месяц
до 100 сделок в месяц
от 100 до 150 сделок в месяц
от 150 до 200 сделок в месяц
от 200 до 300 сделок в месяц
ВЭД
УСН 6% с дохода
Услуги,
Транс. услуги
Торговля,
произ-во,
строит-во
3600
5400
7800
9600
12000
15600
20400
25200
30000
УСН 7% доход-расход
Услуги,
Транс. услуги
Торговля,
произ-во,
строит-во
4800 5400
9600 10800
14400 16200
19200 21600
24000 27000
28800 32400
38400 43200
48000 54000
57600 64800
ОСНО (НДС)
Услуги,
Транс. услуги
Торговля Произ-во,
Строит-во
6000 6600 7200
12000 13200 14400
18000 19800 21600
24000 26400 28800
30000 33000 36000
36000 39600 43200
48000 52800 57600
60000 66000 72000
72000 79200 86400
+30% к стоимости

Документооборот

Как и в любых других магазинах, в интернете покупателю нужно предоставить документальное подтверждение сделанной покупки. Обычно интернет-магазины выписывают:

  • Письмо-подтверждение — его отправляют на электронную почту клиента сразу после оформления и оплаты заказа.
  • Накладная — в нише электронной коммерции ее чаще называют инвойсом. Информация в этом документе дублирует содержимое письма. Инвойс получится сделать автоматически в вашей программе электронной торговли.
  • По ФЗ №54, который разработан, чтобы регламентировать использование контрольно-кассовой техники, все продавцы в сети, включая интернет-магазины, выдают покупателям кассовый чек.

Его выписывают в электронном виде и отправляют на e-mail, если покупатель оплачивает заказ онлайн или передают в печатном виде, если клиент рассчитывается наличными.

Онлайн-касса

Чтобы выдавать чеки, понадобится купить оборудование. После покупки онлайн-кассу регистрируют в налоговой, где отмечают, что аппарат будут использовать только для торговли в интернете. А вместо физического адреса для оффлайн касс указывают адрес сайта.

У интернет-магазина может быть несколько точек выдачи товаров. Но для их обслуживания достаточно одного кассового аппарата. Обычно его устанавливают в офисе или по месту жительства ответственного сотрудника.

Если товар можно оплатить не только на сайте, но и в пунктах выдачи, в каждом из них устанавливают отдельный кассовый аппарат.

Согласно первому пункту статьи 4.3 ФЗ №54, касса должна работать только в месте выдачи платежей. А выдавать чеки имеет право только работник, который получил плату за товар.

Чтобы привлечь больше покупателей, магазины в интернете дают своим клиентам возможность рассчитываться наличными или пластиком во время визита курьера. Это удобно, потому что так легче проверить качество товара, а при браке, дефектах или несоответствии, вообще, отказаться от него.

Заместитель главного бухгалтера

Мобильные кассы

Если в штате интернет-магазина есть собственные курьеры, их нужно снабдить мобильными кассовыми аппаратами. Когда штатных работников нет и доставкой занимается аутсорсинговая компания, закупать дополнительные переносные кассы нет необходимости.

В таком случае платежным агентом выступает курьерская служба по договору получения или комиссии. Кассовый чек выдают работники этой компании с помощью контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на сотрудников.

Интернет-магазины часто заключают с курьерскими службами договор на обслуживание. Но перед этим важно убедиться, что работники оператора доставки снабжены мобильными кассовыми аппаратами, которые подходят под законодательные нормы.

Если проигнорировать обязательное требование и проводить онлайн-продажи без кассы, придется платить штрафы. Ответственные лица платят от одной четвертой до половины размера выручки, но не меньше 10 000 рублей от суммы, которая прошла мимо кассы. Юридические лица платят еще больше, от трех четвертей до полной суммы выручки, но не меньше 30 000 рублей от суммы, которая прошла мимо кассы.

Если повторить это нарушение, а сумма выручки, непробитой через онлайн-кассу, превысит 1 млн рублей, ответственных лиц могут отстранить от работы на 1-2 года, а для ИП и юридических лиц приостановят работу на 90 суток.

Возвраты

Клиенты могут отказываться от заказанных товаров, поэтому условия возврата важно прописать в договоре на покупку, а еще лучше — опубликовать эту информацию на сайте.

Сроки возврата товара записаны в законе о защите прав потребителей № 2300-1, а сам товар возвращают на основании кассового чека или накладной. Если это происходит, составляют акт.

Другие важные моменты

Продажи в сети подчиняются всем кодексам и законам РФ, точно также, как и торговля в стационарных магазинах. Торговлю в интернете контролирует Роспотребнадзор.

Есть товары, которыми запрещается торговать в интернете. Полный список приведен в Указе Президента №179 от 22 февраля 1992 года.

Если у вас остались вопросы по ведению бухучета интернет-магазина, вы хотите проконсультироваться или сразу делегировать бухгалтерию в сети профессионалам — мы готовы обсудить ваши задачи.

Звоните: +7 812 459-03-33.

Наша команда

  • директорКузьмичева Мария
    Генеральный директор
  • главный бухгалтерЗавадко Людмила
    Главный бухгалтер
  • заместитель главного бухгалтераИванова Татьяна
    Заместитель гл. бухгалтера
  • Бухгалтер по заработной платеСтепанова Екатерина
    Бухгалтер по заработной плате
  • Ведущий бухгалтерЧижова Анна
    Ведущий бухгалтер
  • Ведущий бухгалтерКолтакова Елена
    Ведущий Бухгалтер
  • БухгалтерВезенберг Фаина
    Бухгалтер
  • БухгалтерМедведева Мария
    Бухгалтер
Заказать услугу

Если у вас пока нет возможности посетить наш офис
Добро пожаловать в 3d тур
Контакты
Адрес:
г. Санкт-Петербург,
ул. Каховского, д. 12
(3 минуты от ст.м. Приморская)