Адрес:
СПб, пер. Каховского, д.12, 4 этаж
Заказать звонок

Оплата налогов и взносов ИП по кварталам в 2022 году

2021 год подходит к концу, пора готовиться к сдаче отчетов и уплате налогов за год, знакомиться с новыми правилами и сроками. А чтобы ничего не пропустить, мы собрали в этой статье основные сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. Несмотря на то, что на спецрежимах квартальная отчетность для ИП не сдается, нюансов все равно много. Поэтому для удобства будем рассматривать поквартально.

1 квартал 2022 года

В первом квартале много работы, ведь закончится год и придет время ежегодных отчетов и деклараций за 2021.

Ничего не сдают только ИП на ПНС, им нужно распечатать книгу учета доходов, подшить и подписать.

Декларацию по ЕСХН необходимо предоставить до 31 марта 2022 года и до этого же дня уплатить налог за год, с учетом авансового платежа.

Декларация 3-НДФЛ сдается до 31 марта 2022.

Оплата налогов ИП  на ОСНО производится по кварталам. Декларацию по НДС необходимо отправить до 25 января 2022 года за 4 квартал. Оплатить НДС нужно в три приема. Даты авансовых платежей НДС:

  • 25 января 2022 года;
  • 25 февраля 2022 года;
  • 25 марта 2022 года. 

Оплатить можно всю сумму сразу или двумя платежами. Главное, чтобы каждый платеж был не меньше ⅓ от суммы за квартал.

ИП на УСН сдает декларацию 1 раз в год до 31 марта. Налог оплачивается поквартально. За 1 квартал налог нужно оплатить до 25 апреля.

Страховые взносы в фиксированном размере ИП за себя

Страховые взносы  ИП за себя может оплатить сразу за год.

Фиксированные взносы

Обязательно пенсионное страхование (ОПС) 34 445 руб. (за год)
Обязательное медицинское страхование (ОМС) 8 766 руб. (за год)

Взносы должны быть уплачены не позднее 31.12.2022 г.

Кроме этого ИП должен оплачивать 1% от сумму дохода, превышающего 300 000 руб. Если ИП заработал за год 400 000, то 1% оплачивается со 100 000. То есть процент рассчитывается с суммы, которая превышает 300 тыс. Взнос можно оплачивать также ежеквартально или 1 раз в год в конце отчетного года.

Отчетность с работниками

Если у ИП без сотрудников не так много отчетов, то у работодателя их количество увеличивается в разы и несвоевременная сдача отчетов и уплаты налогов грозит большими штрафами. Причем не имеет значения какая система налогообложения. Нужно быть внимательными не только к срокам, но и к формам отчетов. Они меняются часто, и если отправить в старой форме, то штраф неизбежен. Можно делегировать эту функцию профессионалам, сотрудники фирмы «Ника» с удовольствием возьмут эту ответственность на себя. А у вас освободится время для более важных задач.

В налоговую сдается форма РСВ до 31 января 2022 года, а 6-НДФЛ до 31 марта 2022.

В ПФР отправляется СЗВ-М ежемесячно:

  • до 17 января 2022 за декабрь 2021 года;
  • до 15 февраля 2022 за январь 2022 года;
  • до 15 марта 2022 за февраль 2022 года.

Тут работает одно правило: если дата отчета попадает на выходные, то обязательно переносится на первый рабочий день.

СЗВ-стаж следует отправить до 1 марта 2022 за прошлый год, а в фонд социального страхования форму 4-ФСС сдавать не позднее 25 января за год.

2 квартал 2022 года

Декларацию по НДС необходимо отправить до 25 апреля 2022 года за 1 квартал. Даты авансовых платежей:

  • 25 апреля 2022 года;
  • 25 мая 2022 года;
  • 25 июня 2022 года.

В начале 2 квартала предприниматели на УСН сдают декларацию по УСН до 4 мая 2022 года. Авансовый платеж за 1 квартал ограничен датой 25 апреля 2022 года. Обратите внимание, что квартальные платежи ИП в 2022 году обязан оплачивать в сроки. Штрафов за неуплату нет, но при сдаче декларации по итогам года налоговая вправе начислить пени.

Отчетность с работниками

В налоговую сдается форма РСВ до 04 мая  2022 года за 1 квартал, и 6-НДФЛ до 04 мая 2022. В ПФР отправляется СЗВ-М ежемесячно:

  • до 15 апреля 2022 за март 2021 года;
  • до 16 мая 2022 за апрель 2022 года;
  • до 15 июня 2022 за май 2022 года.

Тут, как мы видим, также действует правило переноса даты, которая выпала на выходной. Также не стоит забывать про форму 4-ФСС, отправить необходимо до 25 апреля за 1 квартал.

3 квартал 2022 года

Декларацию по НДС необходимо отправить до 25 июля 2022 года за 2 квартал.  Даты авансовых платежей:

  • 25 июля 2022 года
  • 25 августа 2022 года
  • 26 сентября 2022 года

В срок до 25 июля вносится авансовый платеж по ЕСХН за первое полугодие. При работе на УСН до 25 июля нужно внести авансовый платеж.

Отчетность с работниками

В налоговую сдается форма РСВ до 1 августа 2022 года за 1 полугодие, и 6-НДФЛ до 1 августа 2022. В ПФР отправляется СЗВ-М ежемесячно:

  • до 15 июля 2022 за июнь 2021 года;
  • до 15 август 2022 за июль 2022 года;
  • до 15 сентябрь 2022 за август 2022 года.

4-ФСС отправляется до 25 июля включительно за полугодие. СЗВ-стаж сдается 1 раз в год в первом квартале, но если происходят некоторые события, например, сотрудник уходит на пенсию, то работодатель должен отчитаться.

4 квартал 2022 года

Декларацию по НДС необходимо отправить до 25 октября 2022 года за 3 квартал.  Даты авансовых платежей:

  • 25 октября 2022 года;
  • 25 ноября 2022 года;
  • 26 декабря 2022 года.

Аванс по УСН вносится до 25 октября 2022 года.

 

Отчетность с работниками

Форма РСВ в 4 квартале сдается до 31 октября 2022 года за 9 месяцев, а 6-НДФЛ до 31 октября 2022. В ПФР отправляется СЗВ-М ежемесячно:

  • до 17 октября 2022 за сентябрь 2021 года;
  • до 15 ноября 2022 за октябрь 2022 года;
  • до 15 декабря 2022 за ноябрь 2022 года;
  • до 16 января 2023 за декабрь 2022.

4-ФСС необходимо сдать до 25 октября за 9 месяцев, а отчитаться за год нужно будет уже 25 января 2023 года.

Не следует забывать о форме СЗВ-ТД, при приеме или увольнении необходимо отправить отчет в ПФР на следующий день, не позднее. При остальных кадровых изменениях, например, переводах, отчитаться нужно до 15 числа следующего месяца.

При любой системе налогообложения, необходимо вовремя и правильно отправлять отчетность. Даже отсутствие деятельности не избавляет от сдачи нулевых деклараций, суммы штрафов ощутимы. Кроме этого, недисциплинированность может отразиться и на репутации.

Чтобы этого не произошло можно заключить договор с бухгалтерской фирмой «Ника». За вами будет закреплен бухгалтер, который отправит все в срок и вам не нужно помнить про сроки и формы. Также вам подберут оптимальную систему налогообложения, проконсультируют и вы не будете переплачивать в бюджет, а тем более платить штрафы и пени.

Заказать бухгалтерское сопровождение