Бухгалтерский учет онлайн-кассы

В статье 15 КоАП РФ сказано, что за грубые ошибки в бухучете должностные лица могут получить штраф в размере до 20 000 рублей. Чтобы избежать этих рисков, мы расскажем, как вести учет онлайн-касс, за которыми налоговые инспекторы следят особенно внимательно.

До 2017 года кассовая техника в РФ использовалась только, чтобы принимать наличные деньги, я понятия бухгалтерский учет онлайн-касс не существовало.

Но после реформы которая длилась целых три года с 2017 по 2021 годы, удалось основательно переработать закон № 54 ФЗ. До этого он регулировал только применение кассовых аппаратов оффлайн.

Появилось не только юридическое определение оборудования новых типов, но и реальные ситуации, в которых обязательно применять онлайн-кассы.

В новой редакции закона прописали множество исключений, периодов перехода и рассрочек. И чтобы разобраться, как все это работает на практике, мы расскажем, как регламентируют бухгалтерский учет онлайн-касс по новым законодательным нормам.

Когда онлайн-касса обязательна для ИП

Когда, вообще, нужно применять контрольно-кассовый терминал?

• Всегда и обязательно при расчетах с физическими лицами при любой форме оплаты.
• С ИП и юридическими лицами при расчете банковской картой или наличными на сумму до 100 тыс. руб. в рамках договора.

Если лимит превышен, деньги отправляют по безналу без применения кассового аппарата.

Цены на Январь 2025

Базовая стоимость по системам налогообложения
(руб/меc) для ООО/ПАО/НКО

Базовая стоимость по системам налогообложения
(руб/меc) для ИП

Когда онлайн-касса необязательна для ИП

Особые категории

Есть определенные категории, которым разрешили работать без онлайн-касс. Полный перечень представлен в законе №54 ФЗ статья №2 пункт 2.1.

В этом списке есть многие виды деятельности, которые, вообще, нехарактерны для ИП. Например, ТСЖ или страховая деятельность. Но есть и вполне стандартные: торговля газетами, ремонт обуви или услуги носильщиков в аэропортах, на железнодорожных и автовокзалах.

Труднодоступная местность

Некоторые местности освобождены от дополнительных мер контроля в силу своего географического положения. Список таких мест определяет правительство на местах.

Важный момент — местность обязательно должна быть признана труднодоступной и находится в списке таких мест на интернет-ресурсе местных властей.

При расчетах с покупателями в таких условиях им все равно нужно выдавать документ, который заменяет кассовый чек. Форма может быть свободной, но есть список обязательных реквизитов. Он указан во второй статье закона №54 ФЗ.

В этот список также попадают местности, отдаленные от региональных сетей связи. Их также утверждает власть на местах. Для этой категории использование кассовой техники обязательно. Хотя ее применение и разрешено автономно без подключения к интернету.

Когда срок действия фискального накопителя закончится, у ИФНС есть право потребовать его данные. И это правило распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.

Спецрежимы и льготы

В перечень исключений также попали послабления, которые связаны со спецрежимами по налогам.

Больше всего льгот получают ИП на патенте. Например, в эту категорию попадают: ремонт мебели, организация свадеб, прокат вещей, химчистка, гравировка, проведение экскурсий, остекление балконов, уборка квартир, а также многие другие категории.

Полный список смотрите в пункте 2.1 второй статьи федерального закона №54.

Чтобы понять, нужно ли вам покупать онлайн-кассу и вести бухгалтерский учет операций, обязательно проверьте все списки. Если ваша деятельность или местность есть хотя бы в одном из них, вопрос покупки оборудования не актуален совсем или актуален для использования автономно.

Как понять, нужна ли предприятию онлайн-касса

Предприятия на ОСНО, УСН и ЕСХН работают на общих основаниях. Для них не предусмотрено никаких специальных условий.

Но чтобы точно разобраться в ситуации, задайте себе эти вопросы:

• Будете ли вы вести расчеты с контрагентами только через расчетный счет? Если да, кассу можно не ставить. Если нет, задаем себе следующий вопрос.
• Находится ли ваше ИП в местности, где действует режим освобождения от онлайн-кассы? Если да, не покупаем оборудование или используем его автономно. Если нет — переходим к следующему вопросу.
• Вы ведете только ту деятельность, которой закон разрешает не использовать онлайн-кассы? Да — не покупаем оборудование, нет — заказываем аппарат.
• Если ИП платит НПД, ему не нужно устанавливать кассовый аппарат. Но чеки все равно нужно формировать в приложении «Мой налог» и отправлять их покупателям по электронной почте.

Важно понимать, что отправка чека обязательна в случае продажи товаров и услуг обычным гражданам, а также индивидуальным предпринимателям и организациям.

Если сегодня у вас есть право работать без кассы, советуем внимательно следить за всеми изменениями в законодательстве. Нововведения могут появиться даже завтра и коснуться именно вашего вида деятельности или местности.

Если вам трудно самостоятельно разобраться со всеми нюансами бухгалтерского учета онлайн-касс, задавайте вопросы или записывайтесь на более подробную консультацию по телефону:
+7 812 459-03-33

Мы поможем вам не только с постановкой бухгалтерского учета, но также с покупкой и настройкой кассового оборудования.

Наша команда